北京的公司税控盘被锁了怎么解锁

北京的公司税控盘被锁了怎么解锁    小波 18910256800

税控盘是在发票开票软件的配合下实现发票税控功能的电子装置，能满足税务机关对发票的管理要求，保证发票税控数据的正确生成、可靠存储、防止篡改。但在我们实际工作中有时会遇到税控盘被锁死的情况，这到底是怎么回事呢？

一、税控盘会被锁死的几种情况

1．“未开具发票”栏如填写负数，税盘将锁死。

2．“进项税额转出”栏次如填写负数，税盘将锁死。

3．纳税人当期申报免税销售额、即征即退销售额的，应当比对其增值税优惠备案信息，按规定不需要办理备案手续的除外。

4.除了小微企业免征增值税优惠无需办理备案手续外，享受其他增值税免税优惠的纳税人必须“先备案，后申报享受”。可以享受减免税、即征即退、研发费用加计扣除、高新技术企业优惠、软件、集成电路企业优惠等等。必须先到税局备案，否则，将造成比对异常，税控设备锁死。

二、如何避免税控盘被锁死

1．按月申报的纳税人

一定要在每月初操作申报前在线登陆一次开票软件，登陆后系统会自动进行抄税。

2．按季申报的纳税人

在季度内的每个月都应在线登陆一次开票软件，在征期月，也应在操作申报前在线登陆一次开票软件，让系统自动完成抄税。

三、税控盘被锁死应如何操作

纳税人如因申报前未抄税税控盘锁死的，对申报上位缴税的，可以登录开票软件完成抄税后，再到网上税务局申报系统中自行进行更正申报，更正申报后如无对比异常，就能完成解锁清卡。

如在网上税务局更正申报后扔无法清卡的，请带上税控盘到办税服务厅申报窗口，申请解锁轻卡。

纳税人在申报窗口清卡时如发现以下对比异常，则需要去税务所核实处理：

1．出现“强制类”比对异常信息的，比对异常信息将推送给税务所，纳税人需要到税务所进行核实处理，税务所处理完成后，纳税人再回原窗口进行解锁清卡。

2．出现“提示类”比对异常信息或防伪税控中提示“未申报或未比对”的，纳税人持窗口出具的《税务所工作处理单》到税务所进行核实处理，税务所核实处理完后，纳税人再持税务所签字盖章的《税务所工作处理单》到原窗口进行解锁清卡。

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